出纳基础试题及答案解析-多选题

 1、下列项目中属于银行存款余额调节表调增项目的有（　　）。
A、银行已付，企业未付 
B、企业已付，银行未付 
C、企业已收，银行未收 
D、银行已收，企业未收 

【正确答案】CD

【答案解析】选项AB是银行存款余额调节表调减的项目。
 
 2、出纳每天工作结束前都要将现金日记账结清并与现金实存数核对，这属于（　　）。
A、定期清查 
B、不定期清查 
C、全面清查 
D、局部清查 

【正确答案】AD
 
 3、企业开立基本存款账户需要准备的材料有（　　）。
A、营业执照正本 
B、现金日记账 
C、法人或单位负责人身份证件 
D、公司章程 

【正确答案】ACD

【答案解析】企业开立基本存款账户不需要提供日记账。
 
 4、以下属于是企业在工商局备案的印章的有（　　）。
A、公章 
B、发票专用章 
C、法人章 
D、现金收讫章 

【正确答案】ABC

【答案解析】现金收讫章是企业财务内部使用的章。
 
 5、出纳付款前，需要注意的事项有（　　）。
A、检查付款申请上的签批手续是否已按公司财务制度规定的流程签批完毕 
B、检查付款申请单上的支付方式 
C、检查申请人有无诚信不良记录 
D、检查银行存款余额是否足够支付 

【正确答案】ABD
 
 6、出纳的岗位职责内容有（　　）。
A、办理现金支付和银行结算业务 
B、管理库存现金和银行账户 
C、保管库存现金和有价证券的安全与完整 
D、保管有关空白票据、印章、印鉴 

【正确答案】ABCD
 
 7、关于支票，以下表述正确的有（　　）。
A、支票与预留银行印鉴不能由同一人保管 
B、支票与预留银行印鉴可以由同一人保管 
C、支票签发与支票审核不得由同一人办理 
D、支票签发与支票审核可以由同一人办理 

【正确答案】AC

【答案解析】支票与预留银行印鉴不能由同一人保管，支票签发与支票审核也不得由同一人办理。
 
 8、出纳不得监管的工作有（　　）。
A、现金日记账的登记 
B、会计稽核 
C、会计档案 
D、债务账目登记 

【正确答案】BCD

【答案解析】出纳不得监管会计稽核、会计档案，以及hxexam.com 收入、支出、费用、债权、债务等账目的登记工作。
 
 9、企业开立基本存款账户的流程有（　　）。
A、准备材料 
B、填写申请表，盖预留印鉴 
C、提交材料，支付开户费 
D、等待审查结果 

【正确答案】ABCD
 
 10、出纳人员可以登记和保管的账簿有（　　）。
A、现金日记账 
B、银行存款日记账 
C、现金总账 
D、银行存款总账 

【正确答案】AB

【答案解析】现金日记账和银行存款日记账应由专职的出纳人员登记和保管。